Müssen Glücksspieler Steuern zahlen?

Bis 2020 wurden Glücksspielgewinne nicht besteuert, wenn der Glücksspielanbieter im Europäischen Wirtschaftsraum ansässig war. Am ersten Januar 2021 trat jedoch ein Gesetz in Kraft, wonach auf Gewinne über eine Million Kronen eine Einkommenssteuer von 15 % erhoben wird. Dabei spielt es keine Rolle, ob der Spieler in einer Lotterie, einer Wette, an einem Spielautomaten, beim Pokern oder einem anderen Live-Spiel gewonnen hat.

Die Grenze von einer Million Kronen gilt in der Regel für die Nettogewinne des gesamten Kalenderjahres. Einzahlungen (oder Verluste) können von diesen Gewinnen abgezogen werden. Wenn Ihre Nettogewinne eine Million übersteigen, müssen Sie sie in Ihrer Steuererklärung angeben. Andernfalls sind Ihre Tausendergewinne steuerfrei.

Bei Lotterien ist die Situation jedoch anders. Das Konzept verkompliziert die Einstufung der Spiele noch weiter. Im Einzelnen:

1. Lotterien und Tombolas: Gewinne über 1 Million CZK werden direkt vom Betreiber versteuert. Die jährlichen Gesamtgewinne werden also nicht gezählt. Stattdessen werden die einzelnen Gewinne besteuert. Gewinne bis zu 1 Million werden ebenfalls nicht besteuert. Wenn Sie mehr als 1 Million gewinnen, müssen Sie Ihren Gewinn bereits versteuern. Sie müssen also nichts in Ihrer Steuererklärung angeben. Im Gegensatz zu anderen Glücksspielen wird der Bruttobetrag des Gewinns berechnet, Sie können also keine Einzahlungen in das Spiel abziehen. Das gilt auch für die Rubbellos-Lotterie, auch wenn sie offiziell kein Glücksspiel ist. Übrigens sollte die Rubbellos-Lotterie ursprünglich mit 100.000 CZK besteuert werden!
2. Odds Betting und Totalisatorspiele
3. Technische Spiele (Spielautomaten, elektronisches Roulette, usw.)
4. Live-Spiele mit Ausnahme von Live-Spiel-Turnieren (dazu gehören Casinospiele wie Roulette, Craps oder Blackjack)
5. Live-Spiel-Turniere und kleine Turniere (Pokerturniere)
6. Andere Glücksspiele

Das Rechtssystem der Tschechischen Republik macht keinen Unterschied zwischen Glücksspielen im Internet und in der realen Welt. Daher spielt es aus steuerlicher Sicht keine Rolle, ob die Gewinne aus Live- oder Online-Pokerturnieren stammen. Es wird nicht einmal zwischen Gewinnen aus der Tschechischen Republik und Gewinnen aus dem Ausland unterschieden. Allerdings kann es für ausländische Glücksspielanbieter zu einer Doppelbesteuerung kommen. Glücklicherweise hat die Tschechische Republik mit vielen Ländern Abkommen geschlossen, die dies verhindern.

Wie Glücksspiele (außer Lotterien) besteuert werden

Wir haben bereits die Lotterie erklärt, zu der auch Rubbellose (oder Sofortlotterien) gehören. Viele von uns fühlen sich eher zu Wetten mit festen Quoten, Kartenspielen, Spielautomaten oder anderen Kasinospielen hingezogen. Worauf muss man sich in diesem Fall vorbereiten?

Leider gilt nicht mehr, was in früheren Jahren der Fall war, als Gewinne aus Glücksspielen von der Steuer befreit waren, wenn der Betreiber eine Lizenz für das Anbieten von Glücksspielen im Europäischen Wirtschaftsraum besaß. Die Gewinne aus den unter den Punkten 2 bis 6 aufgeführten Spielen unterliegen wieder einem Steuersatz von 15 %, wobei jeder Punkt als einzelne Einnahme behandelt wird. Das bedeutet, dass die Besteuerung von Nettogewinnen über 1 Million CZK für jede Kategorie gesondert gilt.

Beispiel: Sie gewinnen 600 000 CZK bei Wetten mit festen Quoten und 600 000 CZK bei Blackjack. Auch wenn Sie mehr als eine Million gewonnen haben, brauchen Sie sich nicht um die Steuer zu kümmern. Jedes der Glücksspiele, die Sie zum Milliardär gemacht haben, fällt in eine andere Kategorie.

Ein Ratschlag: Es lohnt sich zu wissen, in welche Kategorie ein bestimmtes Spiel fällt. Spielautomaten und elektronisches Roulette zum Beispiel sind "technische Spiele". Klassisches Roulette ist jedoch ein "Live-Spiel" (eine andere Kategorie). Klassisches Poker kann sogar unter zwei Kategorien fallen:

• Turniere unter "Live-Spiel-Turniere"
• Bargeldspiele unter "Live-Spiel".

Was bedeutet das? Wenn Sie bei einem Pokerturnier 900.000 Euro und bei einem Cash Game 200.000 Euro gewinnen (oder insgesamt über 1 Million), müssen Sie keine Steuern zahlen.

Wie Glücksspiele im Jahr 2020/21 besteuert werden - Beispiele:

Gehören Sie auch zu den Menschen, die Dinge besser anhand von Beispielen verstehen? Lassen Sie uns anhand einiger Beispiele erklären, wie die neue "Glücksspielsteuer" funktioniert:

• Sie haben in einem Jahr an Spielautomaten einen Nettogewinn von 1.500.000 £ erzielt. Aber Ihre Einlagen haben Sie 800.000 CZK gekostet. Sie müssen Ihre Gewinne nicht versteuern: Ihre Nettogewinne haben die 1-Million-Marke nicht erreicht (sie betragen "nur" 700.000 CZK).
• Sie spielen wieder an den Automaten. Aber dieses Mal haben Sie im Laufe des Jahres 800 000 CZK gewonnen. Dann sind Sie zum Live-Casino-Roulette gewechselt, das Ihnen sogar 900.000 CZK eingebracht hat. Trotzdem entgehen Sie der Steuer: Jedes Glücksspiel gehört zu einer anderen Kategorie. Und in keiner Kategorie haben Sie die 1-Million-Grenze überschritten.
• Zuerst haben Sie im Online-Casino an den Spielautomaten gespielt. Um die Steuer zu vermeiden, gingen Sie in ein stationäres Kasino, um an den Automaten zu spielen, nachdem Sie 900 000 CZK gewonnen hatten. Hier waren Sie wieder erfolgreich und haben 700 000 CZK gewonnen. Aber Sie werden die Steuer nicht umgehen können. Und wie? Spielautomaten, egal ob sie in einer virtuellen oder realen Umgebung stehen, fallen in dieselbe Kategorie (technisches Spiel).
• In einem Jahr haben Sie mit einem Roulettespiel in einem landbasierten Casino 1.200.000 CZK verdient. Gleichzeitig haben Sie aber auch 400.000 CZK an den Automaten verloren. Sie müssen Ihre Roulettegewinne trotzdem versteuern. Roulette gehört zu einer anderen Kategorie (Live-Spiele) als Spielautomaten (technische Spiele). Daher können Sie Ihre Roulettegewinne nicht von Ihren Einzahlungen (Verlusten) an den Spielautomaten abziehen.

Müssen die Spieler über ihre Gewinne und Verluste Buch führen?

Ja. Da Gewinne bereits der Einkommenssteuer unterliegen, müssen Sie nicht nur Ihre Gewinne, sondern auch Ihre Verluste aufzeichnen: und zwar aus Spielen, die unter die in den Punkten 2 bis 6 genannten Kategorien fallen (d. h. nicht aus Lotterien und Tombolas). Glücklicherweise können Ihnen die Glücksspielanbieter dabei helfen. Werden die Anbieter den Spielern "Quittungen" ausstellen? Diese Verpflichtung besteht noch nicht. Insgesamt ist nicht klar, wie solche Aufzeichnungen aussehen sollen.

Wie werden Einkünfte aus Werbeaktionen in der Glücksspielwelt besteuert?

Sie können zusätzlich zu Ihren "Haupteinkünften" (Gewinnen) "Nebeneinkünfte" aus Glücksspielen erhalten. Dabei handelt es sich um vom Betreiber organisierteWerbeaktionen , Treueprämien usw. Auch diese Einkünfte sind nicht steuerfrei. Es hängt jedoch von der Form der jeweiligen Werbeaktion ab, wie sie besteuert wird.

Achterbahnfahrt der Steuersätze für Glücksspielbetreiber

In dem Bemühen, das Glücksspiel einzudämmen und mehr Geld einzunehmen, erlegt der Staat den Glücksspielbetreibern erschreckende Steuersätze auf. Ein Beispiel: Anfangs wurden Spielautomaten mit 28 % besteuert, was heute nicht mehr der Fall ist. Lotterien müssen jetzt sogar mit einem Steuersatz von 35 % rechnen.

Höhere Steuern sind für Wetten mit festen Gewinnchancen (von 23 % auf 25 %) und z. B. für Bingo und Live-Spiele (jetzt bis zu 30 %) vorgesehen, aber einige sind dagegen. Warten wir also ab, wie sich das Ganze entwickelt.

Kurz gesagt, die Besteuerung von Glücksspielen ändert sich häufig. Das Finanzministerium legt fast regelmäßig Vorschläge für neue Steuerpakete vor.In letzter Zeit wurde eine moderate, aber pauschale Glücksspielsteuer oder eine hohe Steuer auf bestimmte Spiele erwogen. Der Gesetzgeber hat jedoch keinen der Vorschläge aufgegriffen.

Warum sollten sich die Glücksspieler überhaupt für Steuern interessieren, die nicht von ihnen, sondern von den Betreibern gezahlt werden? Wenn die Regierung eine zu strenge Besteuerung vornimmt, könnten die Unternehmen (z. B. Sazka) ihre Geschäftstätigkeit aufgeben, in den Untergrund gehen oder andere drastische Maßnahmen ergreifen.